關(guān)于印發(fā)《柳州市國資委履行出資人職責(zé)企業(yè)擔(dān)保管理辦法（修訂）》的通知

　　為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動企業(yè)規(guī)范擔(dān)保管理，現(xiàn)對《關(guān)于印發(fā)

　　第一條為依法履行出資人職責(zé)，加強企業(yè)擔(dān)保管理，規(guī)范企業(yè)的擔(dān)保行為，有效防范風(fēng)險，根據(jù)《中華人民國公司法》、《中華人民國擔(dān)保法》、《中華人民國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)的指導(dǎo)意見》及《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，修訂實施本辦法。

　　第二條本辦法適用于柳州市人民國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱出資企業(yè)）。

　　第本辦法所稱的擔(dān)保行為是指出資企業(yè)為被擔(dān)保人提供（含一般和連帶責(zé)任）、抵押、質(zhì)押（含動產(chǎn)質(zhì)押和質(zhì)押）等形式的擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不履行或者不能完全履行債務(wù)時，出資企業(yè)按照約定或法律履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

　　配對擔(dān)保是指兩家出資企業(yè)之間相互擔(dān)保的行為。連環(huán)擔(dān)保是指兩家以上的出資企業(yè)之間相互擔(dān)保的行為。

　�。ㄒ唬┴撠�(zé)建立健全本企業(yè)擔(dān)保決策程序和內(nèi)控風(fēng)險管理制度并向國資委報備，明確相應(yīng)的管理機構(gòu)，落實責(zé)任追究制度；

　�。ㄈ�）按照本企業(yè)擔(dān)保管理的規(guī)章制度審批投資企業(yè)擔(dān)保事項，對投資企業(yè)實施擔(dān)�；顒蛹訌姳O(jiān)督和管理；

　�。ㄋ模┴撠�(zé)本企業(yè)擔(dān)保事項的風(fēng)險管控，及時收集匯總和分析擔(dān)保信息，建立擔(dān)保事項風(fēng)險防范和預(yù)警機制；

　�。�六）定期向國資委和企業(yè)監(jiān)事會報告本企業(yè)及投資企業(yè)擔(dān)保和風(fēng)險管控情況。報告內(nèi)容包括擔(dān)�；�本情況（被擔(dān)保人信息、擔(dān)保種類及對應(yīng)的擔(dān)保余額和期限、反擔(dān)保措施等）、履行了擔(dān)保義務(wù)的額度及應(yīng)對措施情況、涉擔(dān)保重大訴訟情況、擔(dān)保計劃等，并于次年1月31日前正式行文；

　�。ㄒ唬┓�律、行規(guī)投資的領(lǐng)域或項目和列入國家、自治區(qū)、柳州市投資負面清單（類）的項目；

　　第十二條出資企業(yè)應(yīng)對被擔(dān)保人財務(wù)狀況、償債能力、社會信譽狀況進行審查，評估擔(dān)保項目風(fēng)險，制定風(fēng)險防范措施，必要時可聘請中介機構(gòu)進行論證。

　　（一）沒有相互擔(dān)�；蚍磽�(dān)保措施情況下為非投資企業(yè)提供擔(dān)保或在投資企業(yè)中超出持股比例提供擔(dān)保（控股的上市公司、股權(quán)結(jié)構(gòu)很分散的控股公司和開展股權(quán)融資的公司經(jīng)國資委批準(zhǔn)的除外）；

　�。ㄈ�）為非國有股東、非法人單位、自然人和本企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或?qū)嶋H控制的企業(yè)提供擔(dān)保；

　�。ㄋ模�對外擔(dān)保余額超過出資企業(yè)上一會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)報表凈資產(chǎn)70%后的擔(dān)保（經(jīng)國資委批準(zhǔn)的除外）；

　　第十五條在不違反本辦法第十四條的前提下，出資企業(yè)下列擔(dān)保事項須報國資委核準(zhǔn)，或由其轉(zhuǎn)報柳州市人民審批：

　�。ㄋ模�為資產(chǎn)負債率超過一定比率的被擔(dān)保人提供擔(dān)保（商業(yè)一類和公益類企業(yè)資產(chǎn)負債率為70%，商業(yè)二類企業(yè)資產(chǎn)負債率為80%，商業(yè)三類企業(yè)資產(chǎn)負債率為90%）；

　�。ㄎ澹┚惩鈸�(dān)保（包括特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、地區(qū)在內(nèi)的內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸和其他形式的跨境擔(dān)保行為）；

　　夢見自己殺人不見血

　　第十七條除出資企業(yè)之間的互保外，出資企業(yè)為非投資企業(yè)提供擔(dān)�；驗槠渌�投資企業(yè)提供超出持股比例擔(dān)保時，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人或第三人向其提供、有效的反擔(dān)保。反擔(dān)保措施未落實的，原則上不得給予擔(dān)保。

　�。ㄒ唬┓磽�(dān)保。應(yīng)當(dāng)由被擔(dān)保人之外的第三方提供，第三方應(yīng)具有法人資格，資信可靠，財務(wù)狀況良好，具有償債能力，無重大債權(quán)債務(wù)糾紛。被擔(dān)保人及第三方均為非國有企業(yè)法人的，應(yīng)當(dāng)要求其實際控制人和自然人股東與第三方共同提供反擔(dān)保。

　�。ǘ�）抵押反擔(dān)保。被擔(dān)保人（抵押物提供人）提供的抵押物須符合《中華人民國擔(dān)保法》相關(guān)，抵押物必須權(quán)屬清晰、完整，且被擔(dān)保人（抵押物提供人）有處分權(quán)；依法被查封、、監(jiān)管的財產(chǎn)和已設(shè)定抵押且無可抵押余值的財產(chǎn)不能再抵押。反擔(dān)保抵押物一般應(yīng)當(dāng)進行資產(chǎn)評估。

　�。ㄈ�）質(zhì)押反擔(dān)保。質(zhì)押物權(quán)屬清晰，不涉及訴訟或爭議且未設(shè)定質(zhì)押或者已設(shè)定質(zhì)押但仍有質(zhì)押余值的動產(chǎn)、有價證券、被擔(dān)保人的應(yīng)收款項、股權(quán)等均可以作為質(zhì)物進行質(zhì)押反擔(dān)保。反擔(dān)保質(zhì)押物一般應(yīng)當(dāng)進行資產(chǎn)評估。

　　第十九條反擔(dān)保抵押物和質(zhì)押物應(yīng)該由其權(quán)屬單位履行同意抵（質(zhì)）押的決策程序。采取、抵押和質(zhì)押形式的反擔(dān)保都要出具、有效的書面決議或決定文件。

　　第二十條出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險程度和被擔(dān)保人的財務(wù)狀況、履約能力確定反擔(dān)保方式。提供非方式擔(dān)保的出資企業(yè)不得接受純方式的反擔(dān)保。

　　第二十一條按本辦法須提供反擔(dān)保的，出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在簽訂擔(dān)保合同的同時，與反擔(dān)保人簽訂連帶責(zé)任反擔(dān)保合同，并依理抵（質(zhì)）押物的登記等相關(guān)反擔(dān)保手續(xù)。反擔(dān)保合同生效的時間原則上不得遲于擔(dān)保合同生效的時間。

　　第二十二條出資企業(yè)在做出擔(dān)保決定前應(yīng)對被擔(dān)保人資信、償債能力和經(jīng)營狀況及擔(dān)保風(fēng)險進行全面分析，形成書面可行性研究報告。

　　第二十擔(dān)保業(yè)務(wù)可行性研究報告可由出資企業(yè)內(nèi)部職能部門編制，并經(jīng)由企業(yè)總會計師或企業(yè)分管擔(dān)保業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見;相關(guān)協(xié)議、法律意見書須經(jīng)企業(yè)總法律顧問或企業(yè)分管法律業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見。法律意見書需由具有資質(zhì)的中介機構(gòu)出具。

　　第二十五條出資企業(yè)董事會審議擔(dān)保事項時，應(yīng)通知總會計師、總法律顧問及派駐出資企業(yè)的國有企業(yè)監(jiān)事會列席。

　　第二十七條國資委原則上在受理之日起5個工作日內(nèi)反饋需補充的材料，材料齊全后，10個工作日內(nèi)出具核準(zhǔn)通知書或風(fēng)險提示。對于確需延長審核時間的，國資委應(yīng)及時告知出資企業(yè)。

　　第三十二條出資企業(yè)違反本辦法和其擔(dān)保決策程序的，國資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴重、造成企業(yè)國有資產(chǎn)遭受損失的，根據(jù)《柳州市人民關(guān)于印發(fā)〈柳州市國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法〉的通知》（柳政規(guī)〔2019〕4號）的相關(guān)追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。

　　第三十社會中介機構(gòu)及有關(guān)人員與出資企業(yè)相互，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，國資委或出資企業(yè)可以提請行業(yè)主管部門或行業(yè)自律組織對其給予行政處罰或行業(yè)，并取消其中介機構(gòu)庫資格，其從事與出資企業(yè)和投資企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)，涉嫌犯罪的，追究其法律責(zé)任。

　　第三十五條專業(yè)擔(dān)保公司經(jīng)營的擔(dān)保業(yè)務(wù)按《中華人民國擔(dān)保法》的有關(guān)執(zhí)行，不適用本辦法。

　　第三十九條本辦法自發(fā)布之日起施行。國資委《關(guān)于印發(fā)柳州市國資委監(jiān)管企業(yè)投資事項管理辦法等三個管理辦法的通知》（柳國資〔2014〕78號）中的《柳州市國資委監(jiān)管企業(yè)對外擔(dān)保事項管理辦法》同時廢止。

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